扶风县2019年财政预算执行情况和2020年财政预算（草案）的报告

扶风县2019年财政预算执行情况和2020年财政预算（草案）的报告

2020年5月19日在扶风县第十八届

人民代表大会第四次会议上

扶风县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将扶风县2019年财政预算执行情况和2020年财政预算（草案）的报告提请大会审议，并请县政协委员和列席人员提出意见。

一、2019年预算执行情况和财政主要工作

2019年，全县各级各部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实县十八届人大三次会议各项决议，坚持稳中求进工作总基调，着力打好三大攻坚战，经济保持了稳中向好态势。在此基础上，预算执行情况良好。

（一）一般公共预算执行情况

2019年初，县十八届人大三次会议批准2019年地方财政收入预期目标为32727万元。预算执行中，由于实施小微企业普惠性减税政策、深化增值税改革降低税率、集中办理冀东水泥资源综合利用退税等因素，经县十八届人大常委会第二十四次会议批准，2019年地方财政收入预期目标调整为31627万元。

2019年全县地方财政收入实际完成31784万元，占调整预算31627万元的100.5%，同口径增长5.5%。主要项目完成情况是：

税收收入22640万元，增收784万元，增长3.6%。其中：增值税6677万元，下降6.5%；企业所得税2205万元，增长19%；个人所得税266万元，下降44.5%；资源税766万元，增长17.1%；城建税1141万元，下降7.6%；房产税879万元，增长67.8%；印花税438万元，下降8%；城镇土地使用税1156万元，增长140.8%（按照省政府文件规定，将全县所有行政区域纳入征税范围）；土地增值税687万元，增长57.2%；车船税660万元，增长2.8%；耕地占用税5549万元，下降15.5%；契税2107万元，增长70.8%；环境保护税90万元，下降30.8%；其他税收19万元。

非税收入9144万元，减收169万元，下降1.8%。主要是：专项收入1437万元，增长16.6%；行政事业性收费收入2224万元，下降27%；罚没收入1848万元，增长42.7%；国有资源有偿使用收入2533万元，增长12%；政府住房基金收入1063万元，下降3.4%。

2019年初，全县一般公共支出预算212285万元，预算执行中，由于上级财政增加补助、转贷政府债券、调入资金等因素，经县十八届人大常委会第二十四次会议批准，全年财政支出预算调整为251675万元。

2019年全县财政支出实际完成251675万元，增长6.4%，增加15036万元。其中：一般公共服务支出18494万元，国防及公共安全支出7140万元，教育支出66486万元，科学技术支出216万元，文化旅游体育与传媒支出2055万元，社会保障和就业支出57167万元，卫生健康支出21407万元，节能环保支出15405万元，城乡社区支出19321万元，农林水支出31678万元，交通运输支出1910万元，资源勘探信息等支出1561万元，商业服务业等支出114万元，金融支出10万元，自然资源气象等支出635万元，住房保障支出5906万元，粮油物资储备支出164万元，灾害防治及应急管理支出687万元，债务付息支出849万元，债务发行支出4万元，其他支出466万元。

（二）政府性基金预算执行情况

2019年初，政府性基金收入预算4000万元。预算执行中，由于国有土地出让量增加、建筑工程量增加等原因，经县十八届人大常委会第二十四次会议批准，全年政府性基金收入预算调整为18860万元。

2019年政府性基金收入实际完成18864万元，其中：国有土地使用权出让收入17857万元，城市基础设施配套费收入987万元，污水处理费收入20万元。

2019年初，政府性基金支出预算4000万元。预算执行中，由于省财政分配我县专项债券资金、上级专项补助增加等因素，经县十八届人大常委会第二十四次会议批准，全年政府性基金支出预算调整为36099万元。

2019年政府性基金支出实际完成36099万元，其中：文化旅游体育与传媒支出79万元，社会保障和就业支出110万元，城乡社区支出31510万元，其他支出4323万元，债务付息支出54万元，债务发行费用支出23万元。

（三）社会保险基金预算执行情况

1．城乡居民基本养老保险基金

保险费收入5788万元，利息收入937万元，财政补贴收入12888万元，其他收入4万元，转移收入21万元，当年收入合计19638万元。

社会保险待遇支出12990万元，转移支出41万元，其他支出681万元，当年支出合计13712万元。

当年收支结余5926万元，累计结余52117万元。

2．机关事业单位基本养老保险基金

保险缴费收入10409万元，财政补贴收入14034万元，利息收入12万元，转移收入79万元，上年结余173万元，收入合计24707万元。

社会保险待遇支出23303万元。

累计结余1404万元。

（四）政府债务情况

2019年省财政下达我县政府债务限额84533万元，其中：一般债务限额55636万元，专项债务限额28897万元。

截至年底，限额内全县政府债务余额51644万元，其中：一般债务余额30621万元，专项债务余额21023万元，均未超过省上下达限额，债务风险总体可控。

目前，全县财政收支正在核实清理，待决算汇审结束后，再专题向县人大常委会报告。

（五）2019年财政主要工作

1.顶格落实减税降费政策，政策效应不断显现。财税部门加强组织协调，精心制定工作预案。坚持顶格减免，不折不扣落实深化增值税改革、小微企业普惠性减税、个人所得税专项附加扣除等减税政策，按照“能减就减、顶格减免”的原则，对增值税小规模纳税人，减半征收“六税两附加”（资源税、城建税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加和地方教育附加）。加大宣传力度，通过政务网站、微信微博、纳税服务热线等多种形式、多个平台宣传解读减税降费政策，组织专项辅导和培训，持续开展“财税政策进民企”活动，帮助企业用足用活优惠政策。全年新增减税3940万元，同时办理冀东水泥资源综合利用退税4348万元，办理增值税留抵退税605万元。制造业和批发零售业减税规模最大，民营企业受益最多，激发了市场活力。

2.以“三保”为重点，财政收支管理全面强化。多措并举抓收入。为积极应对减税降费带来的财力困难，财税部门积极挖掘增收空间。按照省政府文件规定，将城镇土地使用税征税范围扩大到全县所有行政区域，提高耕地占用税单位税额，增加税收600多万元。清缴非税收入，将城区停车泊位经营权拍卖收入、城镇垃圾处理费缴入纳入非税收入管理，核查清缴预防接种劳务费，做到应收尽收。2019年税收占比达到71.2%，收入质量进一步改善。争取资金有位次。及时向省厅反映大规模减税降费形成的财力缺口，积极争取转移支付补助。2019年争取均衡性转移支付补助67806万元，增加5098万元，总量全市第一，增量第三。争取脱贫攻坚、基本财力保障等财力补助4940万元。争取省级县域经济发展和城镇建设试点县专项资金1亿元（连续补助3年）。争取义务教育薄弱环节改善与能力提升补助资金2510万元（连续补助2年）。省市补助资金的及时到位，有效弥补了我县经济社会发展的资金短板。刀刃向内压支出。严格落实“过紧日子10条措施”，大力压缩政府开支，一般性支出（公用经费及专项业务经费）一律压减10%，全年累计压减523万元。大力盘活存量资金，对结转两年以上的资金一律收回，全年累计收回存量资金5090万元。

3.聚焦重点任务，支持“三大攻坚战”扎实推进。化解债务防风险。建立债务化解计划台账，按月上报监测数据，向26个单位下发了债务化解任务提醒函，落实还债责任。财政预算安排7545万元，解决了16个融资项目的债务还本付息资金。筹措资金，清理解决拖欠民营企业账款5722万元，清理进度69.4%，高于市上考核任务。大力争取县医院综合楼和绛帐棚改专项债券资金2.1亿元，签订债券资金监督使用四方协议，确保资金早日发挥效益。资金整合助脱贫。按照“按需而整、应整尽整”的原则，科学编制涉农资金整合使用方案，及时调整完善。2019年实质整合涉农资金25347万元，整合率94.5%，高于不低于92%的要求，确保资金精准高效使用。建立扶贫资金动态监控系统，将中省市县涉贫资金全部纳入监管范围，实现扶贫资金监管的全覆盖。污染防治抓攻坚。县本级安排农村、镇区、县城等环卫经费2092万元、安排农村气化管沟开挖回填资金146.8万元、安排污水处理厂运行经费549万元、安排镇空气自动监测站建设经费367.5万元，拨付天然林保护、退耕还林、农村电网改造、农村环境整治、农村清洁能源替代等省市补助8399万元。

4.坚持以人民为中心，基本民生保障力度持续加大。按照“保基本、补短板、可持续”的原则，坚持基本民生投入只增不减，尽力而为、量力而行，群众获得感不断增强。2019年全县民生支出22.45亿元，占财政总支出89.2%，民生财政属性进一步凸显。坚持教育优先发展。安排学校公用经费3611万元，确保义务教育学校正常运转；拨付教育资助资金3110万元，惠及困难学生3万多人；拨付4173万元，支持教育园区、法门初中等学校基础设施建设。完善覆盖全民的社会保障体系。城乡居民基本医疗保险筹资标准提高到每人每年770元，支持将高血压、糖尿病门诊用药纳入医保报销目录。基本公共卫生服务补助经费人均补助标准提高到年人均69元。完善城乡低保政策，城镇低保平均保障标准达到608元/人月，农村低保最低限定标准提高到4310元/人年。

5.财税改革深化，依法理财水平不断提升。加强国有资产管理，不断夯实单位主体责任，严把资产管理入口关和出口关。向县人大常委会报告行政事业性国有资产情况，首次亮明行政事业性国有资产“家底”。深化政府采购制度改革，落实“放管服”要求，全面启动政府采购“一张网”建设，加强政府采购预算管理，实现“网上全公开、网下无交易”，落实统一的集中采购目录，持续优化政府采购营商环境。推进人大预算联网监督，县人大对预算下达、资金拨付、预算执行等进行全口径、全过程、全方位监督。加快财政信息化建设，全面启动陕西“财政云”建设，按照全省一体化总体要求，加强业务指导，完善前期准备。目前，财政云完成了部门预算编制、指标管理、国库支付等核心业务的调试，2020年1月1日已正式上线应用。

在看到成绩的同时，我们也要清醒地看到财政运行和工作中仍然存在一些问题，主要是：经济下行压力较大，企业经营困难增多，加上减税降费政策影响，财政收入低速增长，且存在不确定性；预算绩效理念还不深入，管理还不到位；债务还本付息进入高峰期，防范化解债务风险的压力巨大。对此，我们要采取有效措施，切实加以解决。

二、2020年财政预算安排草案

2020年经济财政形势极不寻常。突如其来的新冠肺炎疫情对我国经济社会发展带来前所未有的冲击。当前，疫情仍处于全球大流行阶段，国际形势错综复杂，我国经济社会发展面临的挑战前所未有。疫情防控、经济下行、减税降费等因素叠加影响，财政收入增长的动力减弱，税收收入出现下滑趋势。同时，做好“六稳”，落实“六保”，推进“三大攻坚战”等，都需要加大财政保障力度，财政收支矛盾相当尖锐，收支平衡压力进一步加大。

在正视压力和困难的同时，我们也要看到：在党中央坚强领导下，全国人民众志成城，顽强拼搏，在常态化疫情防控中经济社会运行逐步趋于正常，生产生活秩序加快恢复。我国经济稳中向好、长期向好的基本趋势没有改变，我国经济展现出巨大韧性，复工复产正在逐步接近或达到正常水平。国家以更大的宏观政策力度对冲疫情影响，积极的财政政策更加积极有为，稳健的货币政策更加灵活适度，提高赤字率，发行抗疫特别国债，增加地方政府专项债券，将有力支撑经济社会发展。为此，我们要坚定信心和决心，加强统筹，破解难题，确保财政可持续发展。

根据以上形势分析，结合省市部署，2020年全县财政预算安排的总体思路是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，统筹推进疫情防控和经济社会发展工作，坚持稳中求进工作总基调，坚决落实更加积极有为的财政政策，拓展减税降费成效，认真贯彻“以收定支”的原则，坚持长期过紧日子，支持“六稳”工作，兜牢“六保”底线，加强预算绩效管理，防范政府债务风险，为全面建成小康社会提供有力的财政保障。

（一）全县一般公共预算安排草案

按照上述指导思想，根据全县国民经济和社会发展计划以及财政收入形势，2020年全县地方财政收入按增长3%安排，预期目标为32738万元，增加954万元。分项目安排是：税收收入23320万元，增长3%，增加680万元；非税收入9418万元，增长3%，增加274万元。

2020年，地方财政收入预算32738万元，上级补助收入194333万元，调入资金6000万元，上解支出2243万元，一般债券还本支出537万元。收支相抵，年初可安排财力230291万元。

按照以收定支的原则，年初财政支出预算安排230291万元。主要支出项目安排是：

一般公共服务支出16759万元。主要用于县镇两级党政部门的人员经费、机构运转、行政管理、专项业务等。

公共安全支出6412万元。主要用于公安、司法行政部门人员经费、公用经费、办案业务费等。

教育支出45818万元。主要用于义务教育、普通高中、职业教育、学前教育生均经费补助及教育资助，支持教育创强，中小学基础设施提升，落实教职工待遇等。

文化旅游体育与传媒支出2866万元。主要是群众文化、文物保护、体育运动中心建设、全域旅游发展、游客服务中心建设、旅游宣传促销等。

社会保障和就业支出60179万元。主要用于，主要用于机关事业单位养老保险补助、城乡居民养老保险基础养老金的补贴和个人缴费补贴、城乡低保、五保和孤儿供养补助、残疾人事业发展、优抚对象和困难群体救助、退役安置、社会福利等。

卫生健康支出20197万元。主要用于城乡居民医保补助、建档立卡贫困人口医保补助、城乡医疗救助、高龄老人生活补贴、基本公共卫生服务、取消药品加成对公立医院补助、人口与计划生育事业发展、食品药品安全监管，新冠肺炎疫情防控等。

节能环保支出7156万元。主要用于支持农村清洁能源替代、农村环卫整治、生态环境保护，大气污染防治等。

城乡社区支出18535万元。主要用于城区、镇区及重点镇的路网、排水等设施改造提升工程，县城改造提升等方面。

农林水支出34608万元。主要用于支持现代农业、脱贫攻坚、贫困村基础设施建设、重点区域绿化、农田水利建设、农机具购置补贴、农业综合开发、农村一事一议等。

交通运输支出3894万元。主要用于支持县乡干线公路和农村公路建设、养护等。

资源勘探电力信息支出1463万元。主要用于支持工业园区发展、落实招商引资优惠政策等。

自然资源气象等支出610万元。主要用于国土资源保护利用、土地整理、人工影响天气等。

住房保障支出7678元。主要用于住房公积金，保障性安居工程支出等。

灾害防治及应急管理支出652万元。

债务付息支出898万元。

（二）全县政府性基金预算安排草案

全县政府性基金收入预算17343万元，其中：国有土地使用权出让收入16000万元，城市基础设施配套费收入600万元，污水处理费收入20万元，棚户区改造专项债券对应项目专项收入617万元，其他政府性基金专项债务对应项目专项收入106万元。

政府性基金支出预算11343万元，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出10000万元（其中归还棚户区改造项目融资贷款本息8632万元，征地拆迁补偿、城市建设等支出1368万元），城市基础设施配套费收入安排的支出600万元，污水处理费收入安排的支出20万元，棚户区改造专项债券付息支出617万元，自行试点项目收益专项债券付息支出106万元。

政府性基金预算调出资金6000万元，调入一般公共预算平衡收支。

（三）社会保险基金预算安排草案

1．城乡居民基本养老保险基金预算

保险费收入5938万元，利息收入581万元，委托投资收益266万元，财政补贴收入13371万元，集体补助收入308万元，其他收入3万元，转移收入25万元，当年收入合计20492万元。

社会保险待遇支出13782万元，转移支出39万元，当年支出合计13821万元。

当年收支结余6671万元，累计结余58788万元。

2．机关事业单位基本养老保险基金预算

保险费收入9320万元，财政补贴收入13871万元，上年结余1404万元，收入合计24595万元。

当年社会保险待遇支出24595万元。

当年收支平衡。

三、2020年财政重点工作

（一）着力支持常态化疫情防控。一是建立防疫经费应急保障机制。采取财政预算安排、调整支出结构、盘活存量资金等多种方式，确保疫情防控经费足额保障。二是落实对一线防疫人员的关爱保障政策。对相关医务人员和防疫工作者给予临时性工作补助，补助和奖金免征个人所得税。三是实行疫情防控采购便利化政策。使用财政性资金采购疫情防控相关货物、工程和服务的，可不执行政府采购法规定的方式和程序，采购进口物资无需审批。

（二）着力支持高质量发展。支持“产业招商年”深化活动，落实支持总部企业发展“十条政策”，支持培育新动能，推进大项目好项目建设。抢抓新机遇，积极谋项目争资金，强化目标考核，全年争取中省市资金30亿元以上。安排专项资金，落实县域经济发展和城镇建设试点县配套资金，支持园区道路、给排水、供电、供气、通信等基础设施及公共服务配套设施建设，不断优化投资环境。拓展减税降费成效。财政、税务、人社、发改等部门加强信息共享，加大宣传，完善服务，强化监督检查，确保减税降费政策全部落实到位。支持企业复工复产。减免中小企业税费负担，对确有困难不能按期缴纳税款，养老、工伤、失业保险以及残疾人就业保障金的企业，依法办理延缓缴纳；继续阶段性降低失业、工伤保险费率。

（三）着力支持三大攻坚战。继续抓重点、补短板、强弱项，针对突出问题持续发力。一是坚决打赢脱贫攻坚战。严格落实“四个不摘”要求，聚焦农村贫困人口全部脱贫，加大扶贫资金投入力度，加强扶贫资金监管，配合做好脱贫攻坚普查工作，巩固脱贫成果防返贫。二是推动实现污染防治攻坚战阶段性目标。支持清洁能源替代，做好重点流域水质改善和农村污水治理，推进土壤污染详查和固体废物整治。三是防范化解政府债务风险。多渠道筹集资金，积极落实债务化解计划。健全政府隐性债务常态化监测机制，及时发现和处置潜在风险。严格落实政府债务负面清单，强化监督问责，拓宽债务限额空间。

（四）着力保障和改善民生。一是支持发展教育事业。认真落实“一个一般不低于、两个只增不减”要求（国家财政性教育经费支出占国内生产总值的比例不低于4%;—般公共预算教育支出只增不减，按在校学生人数平均的一般公共预算教育支出只增不减），完善教师待遇保障机制，支持消除城镇学校“大班额”，推进中小学厕所改造。二是加大社会保障力度。适时提高优抚对象抚恤和生活标准，支持加快养老服务体系建设，引导社会力量发展普惠托育服务。三是支持文化发展繁荣。持续开展政府购买服务进乡村、社区演出，推进文体设施免费开放，推动公共文化服务设施共建共享。四是完善住房保障政策。管好用好老旧小区改造补助资金，利用财政补助政策引导业主单位、居民和市场共同参与老旧小区改造。