扶风县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告

扶风县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告

2021年2月22日在扶风县第十八届

人民代表大会第五次会议上

扶风县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将扶风县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告提请大会审议，并请县政协委员和列席人员提出意见。

一、2020年预算执行情况和财政主要工作

2020年，全县各级各部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实县十八届人大四次会议各项决议，统筹推进疫情防控和经济社会发展工作取得积极成效。财税部门坚持稳中求进工作总基调，坚决贯彻积极的财政政策，支持“六稳”工作，落实“六保”任务，全县经济社会持续健康发展，财政预算执行总体平稳。

（一）一般公共预算执行情况

2020年初，县十八届人大四次会议批准2020年地方财政收入预期目标为32738万元。预算执行中，为统筹疫情防控和经济社会发展，中省出台了一系列减税降费政策。顶格落实减税降费措施，对当期财政收入造成较大影响。经县十八届人大常委会第三十二次会议批准，2020年地方财政收入预期目标调整为30138万元。

2020年全县地方财政收入实际完成30402万元，占调整预算30138万元的100.9%，同口径增长3%。主要项目完成情况是：

税收收入16766万元，减收5874万元，下降25.9%。其中：增值税5831万元，下降12.7%；企业所得税2332万元，增长5.8%；个人所得税380万元，增长43.4%；资源税1127万元，增长46.9%；城建税1024万元，下降10.3%；房产税786万元，下降10.6%；印花税433万元，下降1.1%；城镇土地使用税874万元，下降24.4%；土地增值税546万元，下降20.5%；车船税791万元，增长20%；耕地占用税1199万元，下降78.4%；契税1336万元，下降36.6%；环境保护税107万元，增长18.9%。

非税收入13636万元，增收4492万元，增长49.1%。主要是：专项收入1321万元，下降8.1%；行政事业性收费收入3917万元，增长76.1%；罚没收入1464万元，下降20.8%；国有资源有偿使用收入4287万元，增长69.2%；政府住房基金收入2647万元，增长149%。

2020年初，全县一般公共支出预算230291万元，预算执行中，由于上级财政增加补助、转贷政府债券、调入资金等因素，经县十八届人大常委会第三十二次会议批准，全年财政支出预算调整为258200万元。

2020年全县财政支出实际完成258200万元，增长2.6%，增加6525万元。其中：一般公共服务支出15900万元，国防支出45万元，公共安全支出6463万元，教育支出67175万元，科学技术支出181万元，文化旅游体育与传媒支出2706万元，社会保障和就业支出48609万元，卫生健康支出24501万元，节能环保支出11979万元，城乡社区支出15785万元，农林水支出46380万元，交通运输支出3888万元，资源勘探工业信息等支出2197万元，商业服务业等支出194万元，自然资源气象等支出866万元，住房保障支出8176万元，粮油物资储备支出896万元，灾害防治及应急管理支出949万元，债务付息支出912万元，其他支出383万元。

（二）政府性基金预算执行情况

2020年初，政府性基金收入预算17343万元。预算执行中，由于国有土地出让量增加、建筑工程量增加等原因，经县十八届人大常委会第三十二次会议批准，全年政府性基金收入预算调整为21085万元。

2020年政府性基金收入实际完成21615万元，其中：国有土地使用权出让收入19689万元，城市基础设施配套费收入1276万元，污水处理费收入45万元，专项债券对应项目专项收入605万元。

2020年初，政府性基金支出预算11343万元。预算执行中，由于省财政分配我县抗疫特别国债、专项债券资金、上级专项补助增加等因素，经县十八届人大常委会第三十次、第三十二次会议批准，全年政府性基金支出预算调整为32485万元。

2020年政府性基金支出实际完成32485万元，其中：文化旅游体育与传媒支出50万元，社会保障和就业支出38万元，城乡社区支出18891万元，其他支出623万元，债务付息支出760万元，债务发行费用支出3万元，抗疫特别国债安排的支出12120万元。

（三）社会保险基金预算执行情况

1．城乡居民基本养老保险基金

保险费收入6075万元，利息收入1132万元，财政补贴收入13246 万元，其他收入15万元，转移收入33万元，集体补助收入32万元，当年收入合计20533万元。

社会保险待遇支出14134万元，转移支出47万元，当年支出合计14181万元。

当年收支结余6352万元，累计结余54850万元。

2．机关事业单位基本养老保险基金

保险缴费收入6331万元，财政补贴收入18978万元，利息收入9万元，转移收入2502万元，上年结余1404万元，收入合计29224万元。

社会保险待遇支出25030万元。

累计结余4194万元。

（四）政府债务情况

2020年省财政下达我县政府债务限额90932万元，其中：一般债务限额58835万元，专项债务限额32097万元。

截至年底，限额内全县政府债务余额54778万元，其中：一般债务余额30562万元，专项债务余额24216万元，均未超过省上下达限额，债务风险总体可控。

目前，全县财政收支正在核实清理，待决算汇审结束后，再专题向县人大常委会报告。

（五）2020年财政主要工作

1.全力支持疫情防控和复工复产。一是强化资金保障。第一时间筹措下达疫情防控资金1050万元，及时落实患者救助、医疗人员待遇、资金监管等一系列政策制度，开辟疫情防控资金拨付、政府采购绿色通道。主动对接争取抗疫特别国债资金10523万元，主要用于县疾控中心实验室、集中医学观察点等公共卫生体系建设，支持援企稳岗和相关基础设施建设。二是落实落细规模性助企纾困政策。建立复工复产政策落实台账，逐条对照落实中省市“免、减、缓、补、退”等一系列规模性助企纾困政策。全年新增减税降费8119万元，受益中小微企业1400多户。三是建立财政资金直达机制。按照中省要求，成立工作专班，建立四本台账，对直达资金单独下达、单独标识，依托信息化系统实时动态监控，确保资金直达基层、直接惠企利民。全年纳入直达管理的资金3.3亿元。

2.全面落实“六稳”“六保”任务。受新冠疫情、经济下行影响，我县财政收入短收，“六保”任务异常艰巨。一是做好加法应对财政减收。面对疫情冲击叠加减税降费带来的前所未有的财政减收压力，采取盘活存量资产资源、加强土地出让收入管理等措施，千方百计挖掘增收潜力，收入目标完成保持在合理区间。同时，抢抓积极财政政策更加积极有为的政策窗口期，最大限度争取中省资金支持，全年争取上级补助资金24.8亿元。二是做好减法集中财力落实“六保”。政府带头过紧日子，清理各类支出挂钩事项，加强项目资金统筹，坚持“保工资、保运转、保基本民生”在财政支出中的优先顺序，全县非刚性非重点支出压减15%以上，压减资金全部用于支持“六稳”“六保”。

3.多措并举推动经济高质量发展。一是支持扩大有效投资。在严格落实地方政府债务“关后门”政策的同时，抢抓中省增加地方政府债券的机遇，争取债券转贷收入7499万元，集中支持了义务教育、污水处理等基础设施补短板项目。二是支持产业转型升级。争取工业发展资金2920万元，安排招商引资及园区建设资金4786万元，拨付县域经济发展试点县建设资金6078万元，争取财政贴息641万元，带动银行发放创业担保贷款7015万元。三是支持总部经济发展。全面落实支持总部企业发展十条政策，做好招引企业集中签约、注册落地、政策兑现、纳税纳统的服务保障和资金支持，确保总部企业引的来、留的住、发展快。全年签约企业29户，实现主营收入1.49亿元、税收总额2022万元，成为经济发展和财政收入新的增长点。

4.强化保障支持“三大攻坚战”。一是坚决打赢脱贫攻坚战。足额安排专项扶贫资金，全年整合涉农资金27518万元，落实“三排查三清零”和“十大提升行动”要求，我县被省上表彰为财政专项扶贫资金绩效评价一类等次。二是坚决打好污染防治攻坚战。加大生态环保领域资金整合力度，统筹安排各级次资金1.16亿元，集中支持渭河流域水污染治理、农村清洁能源双替代、农村环境整治、污水处理厂运转等项目。三是坚决守住政府债务风险底线。多渠道筹措资金，妥善化解存量隐性债务，2018年至2020年化解隐性债务2.25亿元，超额完成化解计划，顶住了偿债高峰期的压力。我县被省财政厅评为政府债务管理绩效评价一等县区。

5.保障基本民生支出力度不减。全年民生支出23.3亿元，占财政支出的90.3％。一是着力强化稳就业保就业政策。筹集810万元，支持稳就业保居民就业十大行动，重点帮扶农民工复工务工、高校毕业生稳就业。二是着力落实社保惠民政策。统筹抗疫国债资金，加强公立医院应急能力建设，提升医疗服务能力；城乡居民基础养老金最低标准、基本医疗保险政府补助标准、城乡低保保障标准等普惠性民生政策标准持续提高。三是着力支持社会事业发展。重点支持教育园区、法门九年制学校等办学条件建设，促进教育均衡发展，全面落实教师绩效工资、乡村教师生活补助、乡镇工作津贴等待遇政策，实现了教育投入“两个只增不减”。

6.创新管理构建预算管理新格局。一是全面推进预算绩效管理改革。贯彻落实新颁布的预算法实施条例，建立了事前、事中、事后全过程的预算绩效管理制度，强化绩效目标管理。二是全面推广应用财政云核心业务系统。通过云支付，将资金拨付、账务处理、凭证传递及印鉴管理方式从线下搬到线上，实现财政核心业务“一体化”、资金支付“无纸化”、资金运行“透明化”、财政管理“数字化”。三是深化乡镇财政管理体制改革。进一步明确乡镇财政监管职责，切实发挥乡镇财政就地就近监管作用，助力决战决胜脱贫攻坚。

2020年是“十三五”收官之年。过去的五年，我县财政改革发展再上新台阶。五年地方财政收入累计完成15亿元，比上一个五年增加3亿元，增长25%；五年财政支出累计完成118.8亿元，比上一个五年增加36.8亿元，增长45%；五年累计减税降费1.45亿元，民生支出连年保持在财政支出的90%左右，财政实力明显增强，减税降费力度空前，重点支出保障有力，财政治理效能明显提升，连续三年进入全国县级财政管理绩效综合评价先进行列，在决胜全面建成小康社会、决战脱贫攻坚、服务“一地三县”建设、推动高质量发展中发挥了应有的职能作用。

同时，我们也清醒认识到，当前财政运行中还存在一些亟待解决的困难和问题，主要是：受疫情冲击、减税降费等因素叠加影响，财政收入增速明显放缓；“六保”支出与偿还政府债务等刚性支出叠加，财力缺口依然较大；预算绩效管理全面推行，但广度和深度不足。对此，我们将认真研究，增强破解难题能力，采取有效措施，切实加以解决。

二、2021年财政预算安排草案

（一）2021年财政收支形势分析

总体分析，2021年财政收支将更加趋紧、形势更为复杂、矛盾更加突出。从财政收入方面看，由于疫情变化存在诸多不确定性，经济恢复基础尚不牢固，加之国家持续推进减税降费，财政收入形势依然不容乐观。从财政支出方面看，国家适度降低赤字率和专项债券发行规模，抗疫特别国债、特殊转移支付退出，将相应减少可用财力；同时，继续做好“六稳”“六保”工作，发挥财政在融入新发展格局中的引导带动作用，增强“3310”发展战略财力保障，支持科技创新、扩大内需、乡村振兴、生态环保、民生保障等，都对财政资金保障提出了新的更高要求，预算平衡压力进一步加剧。

（二）2021年预算编制和财政工作的总体要求

2021年是“十四五”规划开局之年，也是新时代追赶超越的关键之年。进入新发展阶段，国家构建以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局，把科技自立自强作为战略支撑，深入推进共建“一带一路”、新时代推进西部大开发形成新格局等战略，出台黄河流域生态保护和高质量发展财税支持政策，为我县发展带来了新机遇。中央经济工作会议指出今年积极的财政政策要提质增效，更可持续，在促进科技创新、加快经济结构调整、调节收入分配上主动作为，为我们把握财政形势、搞好财政工作提供了基本遵循和行动指南。

2021年预算安排和财政工作的总体要求是:以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大、十九届五中全会精神，落实积极的财政政策，加强财政资源统筹，坚持政府过紧日子，强化预算约束和绩效管理，防范化解财政运行风险，推进财政治理体系和治理能力现代化，为我县“十四五”发展高点起步、良好开局提供坚强财政保障，以优异成绩庆祝建党100周年。

（三）全县一般公共预算安排草案

按照上述指导思想，根据全县国民经济和社会发展计划以及财政收入形势，2021年全县地方财政收入按增长3%安排，预期目标为31314万元，增加912万元。分项目安排是：税收收入18111万元，增长8%，增加1345万元；非税收入13203万元，下降3.2%，减少433万元。

2021年，地方财政收入预算31314万元，上级补助收入202654万元，上解支出2082万元。收支相抵，年初可安排财力231886万元。

按照以收定支的原则，年初财政支出预算安排231886万元。主要支出项目安排是：

一般公共服务支出19829万元。主要用于县镇两级党政部门的人员经费、机构运转、行政管理、专项业务等。

公共安全支出6475万元。主要用于公安、司法行政部门人员经费、公用经费、办案业务费等。

教育支出49370万元。主要用于义务教育、普通高中、职业教育、学前教育生均经费补助及教育资助，支持教育创强，中小学基础设施提升，落实教职工待遇等。

文化旅游体育与传媒支出3121万元。主要是群众文化、文物保护、体育运动中心建设、全域旅游发展、游客服务中心建设、旅游宣传促销等。

社会保障和就业支出62473万元。主要用于机关事业单位养老保险补助、城乡居民养老保险基础养老金的补贴和个人缴费补贴、城乡低保、五保和孤儿供养补助、残疾人事业发展、优抚对象和困难群体救助、退役安置、社会福利等。

卫生健康支出21321万元。主要用于城乡居民医保补助、城乡医疗救助、高龄老人生活补贴、基本公共卫生服务、取消药品加成对公立医院补助、人口与计划生育事业发展、新冠肺炎疫情防控等。

节能环保支出3744万元。主要用于支持农村清洁能源替代、农村环卫整治、生态环境保护、大气污染防治等。

城乡社区支出14019万元。主要用于城区、镇区及重点镇的路网、排水等设施改造提升工程、县城改造提升等方面。

农林水支出35612万元。主要用于支持现代农业、脱贫攻坚、贫困村基础设施建设、重点区域绿化、农田水利建设、农机具购置补贴、农业综合开发、农村一事一议等。

交通运输支出1925万元。主要用于支持县乡干线公路和农村公路建设、养护等。

资源勘探电力信息支出1432万元。主要用于支持工业园区发展、落实招商引资优惠政策等。

自然资源气象等支出788万元。主要用于国土资源保护利用、土地整理、人工影响天气等。

住房保障支出5883万元。主要用于住房公积金、保障性安居工程支出等。

灾害防治及应急管理支出1995万元。主要用于安全生产监管、消防应急救援、自然灾害救助等。

政府一般债券付息支出968万元。

（四）全县政府性基金预算安排草案

全县政府性基金收入预算11692万元，其中：国有土地使用权出让收入10000万元，城市基础设施配套费收入800万元，污水处理费收入50万元，专项债券对应项目专项收入842万元。

政府性基金支出预算11692万元，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出10000万元（其中归还棚户区改造项目融资贷款本息5378万元，征地拆迁补偿等支出4622万元），城市基础设施配套费收入安排的支出800万元，污水处理费收入安排的支出50万元，棚户区改造专项债券付息支出617万元，污水处理专项债券付息支出119万元，自行试点项目收益专项债券付息支出106万元。

（五）社会保险基金预算安排草案

1．城乡居民基本养老保险基金预算

保险费收入6643万元，利息收入1389万元，委托投资收益251万元，财政补贴收入14676万元，集体补助收入220万元，其他收入6万元，转移收入32万元，当年收入合计23217万元。

社会保险待遇支出15063万元，转移支出39万元，当年支出合计15102万元。

当年收支结余8115万元，累计结余62965万元。

2．机关事业单位基本养老保险基金预算

保险费收入9484万元，财政补贴收入14228万元，上年结余4194万元，收入合计27906万元。

当年社会保险待遇支出27906万元。

当年收支平衡。

三、2021年财政政策及重点工作

（一）着力推动经济高质量发展，积极融入新发展格局。一是持续释放减税降费红利。不折不扣落实好中央减税降费政策和我省房产税、城镇土地使用税等阶段性税收减免政策，以及阶段性降低失业保险、工伤保险费率政策，保持一定的减税降费力度，坚决防止弱化减税降费政策红利。二是扩大有效投资补短板。抢抓积极的财政政策，全力争取资金，发挥政府投资撬动作用，用好中央基建投资、地方政府债券资金，优化投资结构，重点用于补齐发展短板。推进以县城为主体的新型城镇化建设，支持实施城市更新行动。三是支持园区建设。统筹用好县域经济发展试点县专项资金，加大基础设施建设投入力度，持续优化投资环境。四是推动消费提质扩容。推进电子商务进农村，加大文化旅游投入，推动线上教育、医疗、体育等新型消费和冷链物流、生鲜配送等新业态发展。

（二）着力加强基本民生保障，不断提升人民生活品质。一是大力促进就业创业。统筹用好就业补助资金、职业技能提升行动资金、失业保险基金等，支持开展稳就业保居民就业十大行动，扩大公益性岗位安置。发挥好政府性融资担保和企业担保贷款作用，激发企业创新活力。二是促进教育高质量发展。加大普惠性幼儿园财政投入力度，扩大城区教育资源供给，着力解决“大班额”等问题，足额保障教师工资待遇，落实好贫困学生资助政策。三是提高社会保障水平。继续适当提高退休人员基本养老金水平、城乡居民基本医疗保险筹资标准、基本公共卫生服务人均财政补助标准，健全养老服务业高质量发展扶持政策。四是推动社会事业发展。继续支持深化医疗卫生体制改革。支持新冠疫苗有序接种和公共卫生应急管理体系建设，提高应对突发公共卫生事件能力，支持建设更高水平的平安扶风。

（三）着力完善财政支农政策，全面推进乡村振兴。—是支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。落实“四不摘”要求，保持过渡期内财政支持政策和资金规模总体稳定。支持脱贫村产业提档升级，培育壮大农业龙头企业。二是支持保障粮食安全。推进高标准农田和农田水利建设，落实耕地地力保护补贴，支持农业良种培育和种业发展，加快培育新型农业经营主体。发挥政策性农业保险作用，更好满足“三农”领域风险保障需要。三是支持乡村建设行动。提高土地出让收入用于农业农村比例，安排一般债券用于乡村振兴项目建设，加强农村人居环境整治。加强乡镇财政建设，夯实财政基层基础工作。

（四）着力加强财政监督管理，持续提高治理效能。一是坚持党政机关过紧日子。把党政机关过紧日子作为长期方针政策，进一步压减非刚性非重点支出，严控一般性支出。二是全面推进绩效管理改革。对重大政策和项目实行全周期跟踪问效，以“财政云”为支撑，做实做细做全预算绩效目标，加大绩效信息公开力度，切实做到“花钱必问效、无效必问责”。三是抓好直达资金机制落实。按照中省进一步扩大直达资金范围的要求，切实做好直达资金分配、使用、管理工作。四是强化政府债务管理。严格执行政府举债融资负面清单，坚决杜绝新增隐性债务，积极消化存量隐性债务。五是强化财政管理和监督。严格执行预算法及其实施条例，主动接受人大监督，全面落实人大决议，积极向人大报告支出预算和政策落实情况以及国有资产管理情况。继续配合做好人大预算联网监督，做好审计问题的整改工作，确保财政资金安全有效使用。

2021 年财政预算和改革发展任务艰巨。我们将在县委的坚强领导下，认真落实本次会议的各项决议，主动接受人大监督，迎难而上，主动作为，为“十四五”良好开局、谱写扶风新时代追赶超越新篇章做出新的贡献，以优异成绩庆祝建党100周年。

附件：扶风县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算公开报表.pdf